Tabela de Obrigações – Janeiro de 2011.

     
 
  Data de Vencimento  
 
 
     
 
  Tributo/ Obrigação  
 
 
     
 
  Descrição da Obrigação  
 
 
     
 
  Código  
 
 
     
 
  Formulário/ Programa/Guia  
 
 
5
QUARTA-FEIRA
 IRRF IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no período de 21 a 31/12/10, incidente sobre rendimentos de juros sobre o capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, títulos de capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; multa ou qualquer vantagem, de que trata o art. 70 da Lei nº 11.196/05 (multas e indenizações contratuais, exceto trabalhistas). Veja tabela de
códigos de
recolhimento		 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
Informações das
Matrículas de
Aprendizagem
Profissional		 As entidades qualificadas em formação técnicoprofissional metódica definidas no art. 8º do Decreto nº 5.598/05 deverão encaminhar ao Ministério do Trabalho e Emprego as informações referentes ao número de matrículas novas efetuadas no mês anterior, na forma do Anexo I da Portaria MTE nº 1.715/09. – Formulário eletrônico
disponibilizado no
site www.mte.gov.br
7
SEXTA-FEIRA
 Salários Pagamento dos salários relativos ao mês de dezembro/10. – Recibo
CAGED Entrega ao MTE da relação de admissões e desligamentos dos empregados, ocorridos no mês de dezembro/10. – CAGED (meio
eletrônico)
FGTS Depósito relativo à remuneração de dezembro/10. – GFIP (meio
eletrônico)
Diferença do 13º
Salário – Ajuste		 Pagamento das diferenças apuradas de 13º salário relativo as parcelas variáveis. – Recibo
DACON Mensal DACON Mensal relativa aos fatos geradores ocorridos no mês de novembro/10 (art. 6º da IN RFB nº 1.015/10). – internet
Programa Gerador
DACON Mensal-
Semestral 2.4
aprovado pela IN
RFB nº 1.029/10
10
SEGUNDA-FEIRA
 IRRF – Juros de
Empréstimos
Externos		 IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no mês de dezembro/10, incidente sobre juros e comissões de empréstimos externos (art. 8º da Lei nº 11.488/07). 5299 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
Comprovante de
Pagamento ou
Crédito de Juros
sobre o Capital
Próprio		 Entrega ao beneficiário pessoa jurídica do comprovante de pagamento ou crédito de juros sobre o capital próprio, referente ao mês de dezembro/10 (art. 2º, II, da IN SRF nº 41/98). – Formulário anexo à
Instrução Normativa
SRF nº 41/98
Comunicação ao
INSS dos registros
de óbitos		 O titular do Cartório de Registro Civil de Pessoas Naturais deve comunicar ao INSS o registro dos óbitos ocorridos ou não no mês de dezembro/10, devendo constar dessa relação filiação, data e local de nascimento da pessoa falecida. – Relação de
registros de óbitos
INSS – GPS
encaminhamento
ao
Sindicato		 Encaminhamento da cópia da Guia da Previdência Social (GPS), relativa à competência dezembro/10, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados. – GPS (cópia)
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo às operações realizadas com os produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI. 1020
(Cigarros)		 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
13
QUINTA-FEIRA
 IRRF IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no período de 01 a 10/01/11, incidente sobre rendimentos de juros sobre o capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e multa ou qualquer vantagem, de que trata o art. 70 da Lei nº 11.196/05 (multas e indenizações contratuais, exceto trabalhistas). Veja tabela de
códigos de
recolhimento
14
SEXTA-FEIRA
 CSLL/COFINS/
PIS-PASEP
Retidos na Fonte		 Contribuições relativas aos fatos geradores ocorridos no período de 16 a 31/12/10, incidentes sobre serviços prestados às pessoas jurídicas por outras pessoas jurídicas (art. 74 da Lei nº 11.196/05). Veja tabela de
códigos de
recolhimento
PIS/PASEP e
COFINS
Autopeças		 PIS/PASEP e COFINS incidentes no período de 16 a 31/12/10 sobre os pagamentos referentes à aquisição de autopeças, exceto pneumáticos, quando efetuados por pessoa jurídica fabricante (arts. 1º e 3º, § 3º, I e II, da Lei nº 10.485/02, com nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº 11.196/05). COFINS
3746
PIS/PASEP
3770
CIDE
Combustíveis		 Contribuição incidente na comercialização de petróleo e derivados, gás natural e derivados e álcool etílico combustível apurado no mês anterior (art. 6º, parágrafo único, da Lei nº 10.336/01). 9331
(Mercado
interno)
CIDE
Remessas ao
Exterior		 Contribuição incidente sobre valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos, a cada mês, a residentes ou domiciliados no exterior, pelo pagamento de remunerações relativas aos contratos alcançados pelo disposto no art. 2º da Lei nº 10.168/00, alterado pelo art. 6º da Lei nº 10.332/01. 8741
CIDE
17
SEGUNDA-FEIRA
 Previdência
Social
(INSS)		 Contribuições previdenciárias relativas à competência dezembro/10, devidas pelos contribuintes individuais, facultativos e empregados domésticos. – GPS
(2 vias)
20
QUINTA-FEIRA
 IRRF IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no período de 01 a 31/12/10, incidentes sobre rendimentos sujeitos à apuração mensal do imposto e relativo ao 13º Salário (art. 70, I, “d”, da Lei nº 11.196/05, alterado pelo art. 5º da Lei nº 11.933/09). Veja tabela de
códigos de
recolhimento		 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
COFINS
Entidades
Financeiras e
Equiparadas		 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10, devida pelas Entidades Financeiras (art. 18 da MP nº 2.158-35/01, alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
PIS/PASEP
Entidades
Financeiras e
Equiparadas		 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10, devida pelas Entidades Financeiras (art. 18 da MP nº 2.158-35/01, alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
IRPJ/CSLL/
PIS-PASEP e
COFINS
Regime Especial
Incorporação
Imobiliária		 Recolhimento dos optantes pelo “Regime Especial Tributário do Patrimônio de Afetação” (art. 5º da Lei nº 10.931/04, com alteração dada pelo art. 1º da Lei nº 12.024/09) referente ao mês de dezembro/10.
Previdência
Social
(INSS)		 Produtor Rural pessoa jurídica e física com empregados, segurado especial, adquirente, consignatário ou cooperativa de produto rural que ficam subrogados nas obrigações do produtor rural.
Também estão obrigadas ao recolhimento as agroindústrias, com exceção da piscicultura, suinocultura e avicultura, relativo à competência dezembro/10 (art. 6º da Lei nº 11.933/09).		 – GPS (Sistema
Eletrônico)
Contribuições previdenciárias relativas à competência dezembro/10 devidas pela empresa (art. 6º da Lei nº 11.933/09). –
Previdência
Social (INSS) –
Parcela do PAES		 Parcelamento especial de débitos ao INSS com base na Lei nº 10.684/03, conforme o art. 15 da IN nº 91/03, com vencimento todo dia 20 de cada mês. Parcela calculada referente dezembro/10. – Débito
automático em
conta-corrente
Previdência
Social (INSS) –
Parcela do PAEX		 Parcelamento excepcional dos débitos junto ao INSS – Novo REFIS (arts. 1º e 9º da MP nº 303/06) em conformidade com as disposições constantes no art. 11 da Instrução Normativa SRP nº 13/06. –
SIMPLES
Nacional		 Tributos e contribuições devidos sobre a receita bruta de dezembro/10 pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte optantes pelo sistema SIMPLES Nacional (art. 18 da Resolução CGSN nº 51/08, alterada pela Resolução CGSN nº 56/09). – DAS
21
SEXTA-FEIRA
 DCTF
Mensal		 DCTF Mensal relativa aos fatos geradores ocorridos no mês de novembro/10 (art. 5º da IN RFB nº 974/09). – internet
Programa Gerador
DCTF Mensal 1.7
aprovado pela IN
RFB nº 1.038/10
25 (*)
TERÇA-FEIRA
 IRRF IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no período de 11 a 20/12/10, incidente sobre rendimentos de juros sobre o capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior e títulos de capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e multa ou qualquer vantagem, de que trata o art. 70 da Lei nº 11.196/05 (multas e indenizações contratuais, exceto trabalhistas). Veja tabela de
códigos de
recolhimento		 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
COFINS
Demais
Empresas		 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10, devida pelas demais pessoas jurídicas (art. 18 da MP nº 2.158-35/01, alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
COFINS
Cervejas		 Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0760
COFINS
Demais Bebidas		 Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0776
COFINS
Álcool		 Regime Especial de Tributação previsto no § 4º do art. 5º da Lei nº 9.718, de 27/11/1998, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0929
PIS/PASEP
Demais
Empresas		 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10, devida pelas demais pessoas jurídicas (art. 18 da MP nº 2.158-35/01, alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09). Veja tabela de
códigos de
recolhimento
PIS/PASEP
Cervejas		 Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0679
PIS/PASEP
Demais Bebidas		 Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833, de 29/12/2003, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0691
PIS/PASEP
Álcool		 Regime Especial de Tributação previsto no § 4º do art. 5º da Lei nº 9.718, de 27/11/1998, relativo aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10. 0906
PIS/PASEP
Folha de
Pagamento		 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos em dezembro/10, devida pelas entidades sem fins lucrativos e pelas cooperativas (art. 2º da Lei nº 9.715/98 e arts. 13, 15 e 16 da Medida Provisória nº 1.858-7/99). 8301
DCIDE
Combustíveis		 Entrega à RFB da Declaração de Dedução da Parcela da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico Incidente sobre a Importação e Comercialização de Combustíveis (DCIDE Combustíveis) das contribuições para o PIS/PASEP e COFINS, do mês de janeiro/11 (IN SRF nº 141/02). – internet
http://www.receita.
fazenda.gov.br
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo às operações realizadas com os produtos classificados nas posições 84.29, 84.32, 84.33, 87.01, 87.02, 87.04, 87.05, 87.11 e veículos classificados nas posições 87.03 e 87.06 da TIPI. 1097
(respectivos
produtos)
0676
(automóveis)		 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo aos produtos classificados no Capítulo 22 (bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres). 0668
(bebidas)
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo às operações com cigarros classificados no código 2402.90.00 e “demais produtos”, com exceção de bebidas do Capítulo 22 e cigarros (código 2402.20.00). 5110
(cigarros)
5123
(demais
produtos)
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo às operações realizadas com o produto cerveja (Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833/03). 0821
IPI IPI apurado no mês de dezembro/10, relativo às operações realizadas com demais bebidas (Regime Especial de Tributação previsto no art. 58-J da Lei nº 10.833/03). 0838
31
SEGUNDA-FEIRA
 IRPF
Renda Variável		 IRPF devido sobre os ganhos líquidos obtidos em operações em bolsas de valores e auferidos por pessoas físicas no mês de dezembro/10. 6015
IRPJ Mensal IRPJ relativo ao mês de dezembro/10 devido pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento do imposto mensal por estimativa. Veja tabela de
códigos de
recolhimento
IRPJ Trimestral 1ª quota do IRPJ relativa ao 4º trimestre/10 devido pelas pessoas jurídicas optantes pela apuração trimestral do lucro real, presumido ou arbitrado. Veja tabela de
códigos de
recolhimento
IRPJ
Lucro
Inflacionário		 IRPJ devido sobre a parcela do lucro inflacionário acumulado em 31/12/1992, bem como sobre o saldo credor da correção monetária complementar pelo IPC/90 realizado no mês de dezembro/10, pelas pessoas jurídicas que optaram pela realização incentivada desse lucro até 31/12/1994. 3320
IRPJ
Renda Variável		 IRPJ devido sobre os ganhos líquidos percebidos por pessoas jurídicas no mês de dezembro/10 em operações nas bolsas de valores, mercadorias, futuros e assemelhadas e na alienação de ouro, ativo financeiro, fora de bolsa (art. 773 do Decreto nº 3.000/99, e art. 75, I, da IN RFB nº 1.022/10).
Nota Cenofisco:
Veja alterações dadas pelo art. 15 da Lei nº 12.024/09, em relação ao tratamento tributável dos fundos de investimento
imobiliários.		 3317
IRPJ/SIMPLES
Nacional –
Ganho de Capital		 IRPJ devido por ME e EPP optantes pelo SIMPLES Nacional, incidente sobre ganhos de capital obtidos na alienação de ativos no mês de dezembro/ 10 (art. 5º, § 6º, da Resolução CGSN nº 4/07). 0507
FINOR/FINAM/
FUNRES		 Valor da opção pelo incentivo calculado com base no IRPJ (art. 9º da Lei nº 8.167/91) devido no mês de dezembro/10 pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento do imposto mensal por estimativa; e da 1ª quota do IRPJ devido no 4º trimestre/10 pelas pessoas jurídicas optantes pela apuração trimestral do lucro real. Veja tabela de
códigos de
recolhimento
CSLL
Mensal		 Contribuição relativa ao mês de dezembro/10 devida pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento do imposto mensal por estimativa. 2469
(Entidades
financeiras)
2484
(Demais
entidades)
CSLL
Trimestral		 1ª quota da CSLL relativa ao 4º trimestre/10 devida pelas pessoas jurídicas optantes pela apuração trimestral do lucro real, presumido ou arbitrado. Veja tabela de
códigos de
recolhimento
REFIS Parcela mensal devida com base na receita bruta do mês de dezembro/10 ou na prestação do parcelamento alternativo, em até 60 prestações acrescidas de juros pela TJLP (Leis nºs 9.964/00 e 10.002/00).
PAES (REFIS II) Parcela calculada sobre o faturamento de dezembro/10 ou correspondente ao 1/180 avos do débito consolidado (instituídos pela Lei nº 9.964/00 e recolhimento pelo art. 31 da Lei nº 8.981/95).
PAEX (REFIS III) Parcela relativa ao Parcelamento Excepcional (PAEX) perante a SRF/PGFN, concedido com base na Medida Provisória nº 303/06.
Declaração de
Operações
Imobiliárias (DOI)		 Entrega à RFB da declaração relativa à operação de aquisição ou alienação de imóveis realizada no mês de dezembro/10 (instituído pela IN SRF nº 6/90). – Programa DOI
(Versão 6.0) aprovado
pela IN SRF
nº 473/04
IRRF IRRF referente aos rendimentos e ganhos de capital distribuídos pelos fundos de investimentos imobiliários no mês de dezembro/10 (art. 753 do Decreto nº 3.000/99 e art. 70, I, “b.1”, e “c”, da Lei nº 11.196/05). 5232 DARF
(veja instruções para
preenchimento)
IRPF
Mensal
(Carnê-Leão)		 IRPF devido sobre rendimentos recebidos no mês de dezembro/10 (arts. 106 a 112 e 852 do Decreto nº 3.000/99). 0190
IRPF
Ganho de Capital		 IRPF devido sobre o ganho de capital apurado na alienação de bens ou direitos no mês de dezembro/10 por pessoas físicas residentes ou domiciliadas no País ou no Exterior (art. 852 do Decreto nº 3.000/99 – Brasil e art. 865 do Decreto nº 3.000/99 – Exterior). 4600
(Adquiridos
em moeda
nacional)
8523
(Adquiridos
em moeda
estrangeira)
COFINS
PIS/PASEP
Autopeças		 PIS/PASEP e COFINS incidentes no período de 01 a 15/01/11 sobre os pagamentos relativos à aquisição de autopeças, exceto pneumáticos, quando efetuados por pessoa jurídica fabricante (arts. 1º e 3º, § 3º, I e II, da Lei nº 10.485/02, com nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº 11.196/05). 3746
(COFINS)
3770
PIS/PASEP)
CSLL/COFINS/
PIS-PASEP
Retidos na Fonte		 Contribuições relativas aos fatos geradores ocorridos no período de 01 a 15/01/11, incidentes sobre serviços prestados às pessoas jurídicas por outras pessoas jurídicas (art. 74 da Lei nº 11.196/05). Veja tabela de
códigos de
recolhimento
Parcelamento do
SIMPLES
Nacional		 Pagamento da 42ª parcela do parcelamento do SIMPLES Nacional (Resolução CGSN nº 4/07, IN RFB nº 767/07 e Ato Declaratório Executivo CODAC nº 48/07) – Código de Recolhimento de
Parcelamento.		 0400
PGFN
0285
RFB (IRPJ,
IPI, CSLL,
COFINS;
PIS/PASEP e
SIMPLES
Nacional)
Débitos
Previdenciários
Parcelamento do
SIMPLES
Nacional		 Pagamento da 42ª parcela do parcelamento do SIMPLES Nacional de acordo com a Resolução CGSN nº 4/07, IN RFB nº 767/07 e o Ato Declaratório Executivo CODAC nº 48/07 – Código de Recolhimento do Parcelamento. 4324 GPS
Contribuição
Sindical		 Pagamento da Contribuição Sindical descontada dos empregados sobre a folha de pagamento de dezembro/10.
Nota Cenofisco:
Orientamos que a empresa verifique no documento coletivo da categoria profissional e no sindicato, se há previsão de antecipação deste recolhimento.		 – Guia de Recolhimento
da Contribuição
Sindical Urbana
(GRCSU). A Guia
estará disponível no
endereço do Ministério
do Trabalho e
Emprego (MTE)
(www.mte.gov.br e
da CAIXA
(www.caixa.gov.br)
Contribuição
Adicional SENAI		 Recolhimento da Contribuição Adicional de 20% calculada sobre a contribuição normal de 1% devida ao Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial (SENAI), pelas empresas sujeitas a essa contribuição de 1%, que tenham mais de 500 empregados. – Guia própria
do SENAI
Contribuição
Sindical Patronal		 Recolhimento da contribuição sindical patronal, correspondente ao exercício 2011. – GRCSU
Mapa de
Avaliação Anual		 Cabe ao empregador encaminhar mapa que contenha a avaliação anual dos mesmos dados atualizados de acidente do trabalho, doenças ocupa-cionais e ajustes de insalubridade à Secretaria de Segurança e Medicina do Trabalho. – Mapas constantes dos
quadros III, IV e VI da
Norma Regulamentadora
(NR) 4.
Requerimento do
empregado solicitando
o pagamento
da 1ª parcela do
13º salário		 Último dia para o empregado solicitar o pagamento da 1ª parcela do 13º Salário quando da concessão das férias. – Carta de Solicitação
Sistema de
Registro
de Empresa de
Trabalho Temporário
(SIRETT)		 Último dia para prestar informações, por meio do Sistema de Registro de Empresa de Trabalho Temporário (SIRETT), referentes aos contratos de trabalho temporário celebrados e prorrogados no mês anterior, com os dados identificadores da tomadora, do empregado e o motivo da contratação, de acordo com o art. 7º da Portaria MTE nº 550/10. – Informação enviada
pela internet no site
www.mte.gov.br, por
meio do Sistema de
Registro de Empresa
de Trabalho Temporário
(SIRETT)
IPI
DIF-Cigarros		 A Declaração Especial de Informações Fiscais (DIFCigarros) será entregue no último dia útil do mês seguinte, relativamente às obrigações tributárias do IPI, do PIS/PASEP e da COFINS, registradas no mês anterior, de responsabilidade das empresas fabricantes de cigarros (Instrução Normativa SRF nº 396/04). Programa da
DIF-Cigarros		 Apresentação pela
internet
IPI
DIF-Bebidas		 A Declaração Especial de Informações Fiscais (DIFBebidas) será entregue pela pessoa jurídica e envasadores no último dia útil do mês seguinte, relativamente às informações sobre a apuração do IPI, movimentação de insumos, selos de controle ou produtos acabados, ocorridas no mês anterior, nos termos da Instrução Normativa SRF nº 325/03. Programa DIFBebidas Apresentação pela
internet (Programa
disponível no site
da SRF)
IPI
DNF		 O Demonstrativo de Notas Fiscais (DNF) será apresentado pelos fabricantes, distribuidores atacadistas ou importadores, bem como fabricantes ou importadores dos produtos relacionados nos Anexos I e II da Instrução Normativa SRF nº 445, de 20/08/2004, respectivamente, relativamente às operações realizadas no mês anterior. – Apresentação pela
internet no site
http://www.receita.
fazenda.gov.br
IPI
Produtos de
higiene pessoal		 Os estabelecimentos industriais de produtos de higiene pessoal, cosméticos e perfumaria deverão apresentar suas informações econômico-fiscais, até o último dia do mês subsequ.ente ao bimestre de referência (novembro/10 e dezembro/10), na unidade da Secretaria da Receita Federal, conforme dispõe a IN SRF nº 47/00.
Nota Cenofisco:
Esta obrigação restringe-se aos estabelecimentos industriais das pessoas jurídicas que, no ano-calendário anterior, auferiram receita bruta com a venda de produtos classificados no Capítulo 33 da TIPI, igual ou superior a R$ 100 milhões.		 – Internet ou em meio
magnético
Envio da GFIP
Competência 13		 A GFIP, de informação da competência 13, deverá ser apresentadada à CAIXA até o dia 31 de janeiro do ano seguinte ao da referida competência. – GFIP